Kom igång med rot- och rutavdrag
I artikeln nedan går vi igenom rot- och rutavdrag för företagare.
Om du erbjuder byggtjänster eller hushållsnära tjänster till privatpersoner kan dina kunder i många fall ha rätt till ROT- eller RUT-avdrag.
Som företagare kan du erbjuda kunden skattereduktion direkt på fakturan för arbeten som omfattas av ROT- eller RUT-avdrag.
Kunden betalar då endast sin del av fakturan efter avdraget. När kunden har betalat sin andel kan du ansöka om utbetalning av den resterande delen hos Skatteverket. Om ansökan godkänns betalar Skatteverket ut beloppet till ditt företag.
På så sätt får kunden avdraget direkt vid köpet, medan du som företagare får resterande ersättning från Skatteverket i efterhand.
För företagare är det viktigt att veta vilka tjänster som kvalificerar för vilket avdrag. RUT-avdraget omfattar en bredare kategori av tjänster, exempelvis städning och annat hushållsarbete, medan ROT-avdraget främst gäller bygg-, renoverings- och underhållsarbeten. På Skatteverkets webbplats kan du läsa mer om vilka tjänster som omfattas av ROT- respektive RUT-avdrag:
När du utfört ett arbete som omfattas av ROT eller RUT behöver fakturan utformas på rätt sätt. Det blir lättare att skapa en korrekt faktura om du utgår från en tydlig fakturamall.
Läs mer: Fakturamallar som du kan anpassa för ditt företag
Det är viktigt att arbetskostnaden redovisas separat eftersom det endast är den som ligger till grund för avdraget.
Material, resekostnader, maskinhyra och andra kringkostnader omfattas normalt inte av ROT-avdraget. Detsamma gäller kostnader som redan har ersatts genom försäkringsersättning eller olika former av bidrag.
En korrekt process ser vanligtvis ut så här:
Med ROT-avdrag får kunden göra avdrag med upp till 30 procent av arbetskostnaden. Med RUT-avdrag får kunden göra avdrag med upp till 50 procent av arbetskostnaden. Det är bra att ta hänsyn till detta när du exempelvis tar fram en offert eller diskuterar priset med kunden. Med en tydlig offert där ROT- eller RUT-avdraget redan framgår blir det enklare för kunden att förstå slutpriset.
Läs mer: Offertmall
Som företagare gör du avdraget direkt på kundens faktura och ansöker därefter om utbetalning från Skatteverket. Beloppsgränserna för ROT och RUT kan förändras över tid beroende på gällande regler.
Under 2026 kan kunden få ROT-avdrag med högst 50 000 kronor per person och år. För RUT-avdrag är motsvarande gräns 75 000 kronor per person och år. ROT- och RUT-avdragen omfattas av ett gemensamt tak på 75 000 kronor per person och år, där ROT-avdraget högst får uppgå till 50 000 kronor.
Klicka här för att läsa mer om rot- och rutavdrag i deklarationen
Det finns inget offentligt register där företag kan kontrollera hur mycket av avdraget kunden redan har utnyttjat. Det är upp till kunden att hålla koll på detta. Om kunden är osäker kan de logga in på Skatteverkets e-tjänst och se hur mycket av ROT- och RUT-avdraget som redan har utnyttjats.
Med fakturan.nu kan du skapa ett kundregister där du samlar alla uppgifter som behövs för ROT- och RUT-fakturering, exempelvis personnummer och fastighetsbeteckning. Informationen sparas på kunden och finns tillgänglig varje gång du skapar en ny faktura.
När det är dags att fakturera arbetar du på samma sätt som med vanliga fakturor:
När kunden har betalat sin del av fakturan kan du enkelt exportera underlaget som krävs för ansökan hos Skatteverket. När utbetalningen från Skatteverket har kommit registrerar du den direkt på fakturan i systemet.
Fakturan.nu hjälper dig att hantera hela processen kring ROT- och RUT-fakturering, inklusive uppföljning, utbetalningar och bokföring.
Läs mer: Enkelt faktureringsprogram
Läs mer: Bokföring och fakturering samlat på ett ställe
I det här exemplet visar vi hur en ROT-faktura kan se ut när kunden har rätt till ROT-avdrag.
Fakturan delar upp arbetskostnad och materialkostnad, eftersom det bara är arbetskostnaden som ligger till grund för skattereduktionen. Exemplet visar även hur kundens personnummer, bostadsrättsföreningens organisationsnummer och lägenhetsbeteckning kan anges på fakturan. Den preliminära skattereduktionen redovisas separat och dras av från totalbeloppet, så att det tydligt framgår vad kunden ska betala.
I det här exemplet visar vi hur en RUT-faktura kan se ut för hushållsnära tjänster, till exempel städning eller liknande arbete i hemmet.
Fakturan visar arbetskostnad, moms, preliminär RUT-reduktion och det belopp kunden ska betala efter avdraget. Eftersom RUT-avdraget beräknas på arbetskostnaden inklusive moms är det viktigt att fakturan tydligt visar hur skattereduktionen har räknats fram. Exemplet gör det enklare att förstå hur en faktura med RUT-avdrag kan utformas.
För att få utbetalning från Skatteverket måste kunden först ha betalat sin del av fakturan. Det räcker alltså inte att arbetet är utfört eller att fakturan har skickats.
Betalningen måste vara genomförd och kunna styrkas med exempelvis banköverföring, kortbetalning eller annan spårbar betalningsmetod. Kontant betalning ger normalt inte rätt till ROT- eller RUT-avdrag.
När kunden har betalat sin del av fakturan kan du ansöka om utbetalning av ROT- eller RUT-avdraget hos Skatteverket. Ansökan görs via Skatteverkets e-tjänst och kräver att du loggar in med e-legitimation.
För att ansökan ska kunna behandlas behöver du bland annat följande uppgifter:
Det är viktigt att uppgifterna stämmer överens med fakturan. Om uppgifter saknas eller är felaktiga kan Skatteverket begära kompletteringar, vilket kan fördröja utbetalningen.
När du fakturerar med ROT eller RUT i fakturan.nu sparas de uppgifter som normalt krävs för ansökan direkt på fakturan. Det gäller exempelvis personnummer, fastighetsbeteckning, arbetskostnad och avdragsbelopp.
När kunden har betalat sin del av fakturan kan du exportera underlaget från systemet och använda det som stöd när du fyller i ansökan hos Skatteverket. Det gör processen enklare och minskar risken för felaktiga uppgifter.
Vid ROT- och RUT-fakturering är det viktigt att fakturan och ansökan till Skatteverket innehåller rätt uppgifter. Om något blir fel kan ansökan behöva kompletteras, försenas eller i vissa fall avslås.
Arbetskostnaden specificeras inte
Det är bara arbetskostnaden som ligger till grund för ROT- och RUT-avdrag. Därför behöver arbetskostnaden redovisas separat på fakturan och kunna skiljas från exempelvis material, resor och andra kostnader.
Fel personnummer anges
Kundens personnummer behöver vara korrekt för att Skatteverket ska kunna koppla avdraget till rätt person. Om fel personnummer anges kan ansökan behöva rättas eller kompletteras.
Kunden har inte tillräckligt avdragsutrymme
Kunden ansvarar själv för att hålla koll på hur mycket ROT- och RUT-avdrag som redan har använts under året. Om det inte finns tillräckligt avdragsutrymme kvar kan Skatteverket betala ut ett lägre belopp än det som har dragits av på fakturan.
Ansökan skickas in för sent
Ansökan om utbetalning behöver skickas in i tid efter att kunden har betalat sin del av fakturan. Om ansökan kommer in för sent kan du gå miste om utbetalningen från Skatteverket.
Måste kunden ha betalat innan företaget ansöker om ROT- eller RUT-utbetalning?
Ja. Företaget kan ansöka om utbetalning från Skatteverket först när kunden har betalat sin del av fakturan.
Kan en enskild firma använda ROT och RUT?
Ja. Både enskilda firmor och aktiebolag kan utföra ROT- och RUT-arbeten och ansöka om utbetalning från Skatteverket.
När ska företag ansöka om ROT- och RUT-utbetalning från Skatteverket?
Ansökan ska ha kommit in till Skatteverket senast den 31 januari året efter att kunden betalade för arbetet.
Vad händer om Skatteverket avslår ansökan?
Om Skatteverket avslår hela eller delar av ansökan får du inte ut det avdragna beloppet. Då kan du behöva fakturera kunden för mellanskillnaden, beroende på vad ni har avtalat.
Hur lång tid tar utbetalningen från Skatteverket?
Tiden för utbetalning varierar, men en komplett och korrekt ansökan minskar risken för frågor, kompletteringar och fördröjd utbetalning.
Senast uppdaterad: 2026-08-12
